Anda, sebagai Pemilik Bisnis atau Top Eksekutif Perusahaan sering melihat atau mendengar kata-kata Cash Flow dan Cash Flow merupakan bagian terpenting dalam menjalankan bisnis Anda. Kenapa Cash Flow itu sangat berpengaruh dan penting dalam bisnis? &

nbsp;Karena dengan adanya laporan Cash Flow itu memberikan gambaran tentang keuangan perusahaan itu, apakah sehat atau tidak.   Semua kegiatan keuangan dalam perusahaan tertuang dalam laporan Cash Flow, baik dalam kegiatan operasi perusahaan kegiatan pendanaan dan kegiatan investasi perusahaan.

Seperti  Anda ketahui bahwa Cash Flow adalah bagian dari laporan keuangan perusahaan yang memberikan gambaran aliran tentang masuknya uang atau kas masuk dan keluarnya uang atau kas keluar di perusahaan pada suatu periode tertentu. Jika kas masuk lebih besar daripada kas keluar disebut Cash Flow Positif atau Surplus. Sebaliknya jika kas masuk lebih kecil daripada kas keluar disebut Cash Flow Negatif atau Defisit. Keadaan Cash Flow harus tetap positif, karena keadaan itu menunjukan perusahaan Anda sehat maka Anda dapat menambahkan nilai perusahaan alias perusahaan Anda mengalami kenaikan keuntungan dan juga bisa berkembang terus dan dapat membiayai kegiatan operasi perusahaan dari kelebihan Cash Flow.

3 Hal Penting di Cash Flow

Apa saja yang harus dianalisa atau informasi apa saja yang didapat dari laporan Cash Flow agar dapat menggambarkan keadaan keuangan perusahaan dalam hal aliran kas masuk keluar dalam kegiatan operasi perusahaan, pendanaan perusahaan dan investasi perusahaan?

Pertama-tama, Anda harus membuat dan menyusun Laporan Cash Flow perusahaan Anda atau meminta bagian akuntansi/keuangan Anda menyiapkan Laporan Cash Flow untuk Anda.

Laporan Cash Flow Anda yang berstandar umum terdiri dari 3 hal penting di aktivitas aliran kas (Cash Flow) yaitu:

1. Aktivitas Cash Flow dari Operasi perusahaan (Cash Flow from Operating Activities)
2. Aktivitas Cash Flow dari Pendanaan perusahaan (Cash Flow from Financing Activities)
3. Aktivitas Cash Flow dari Investasi perusahaan (Cash Flow from Investment Activities)

Uang yang diterima dari kegiatan perusahaan disebut Aliran Kas Masuk atau Cash Inflow, dan uang yang keluar untuk kegiatan perusahaan disebut Aliran Kas Keluar atau Cash Outflow.

Artikel selengkapnya dapat Anda baca di Majalah Bisnis Excellent edisi September 2011.